证监会：进一步加强境内企业境外发行上市之外保密和档案管理工作

央广网北京4月3日消息 2日，民生银行会同财政部、国家所原则上局、国家所档案局就增补《关于进一步提高在所在国上架金融机构与金融机构交易所具体原则上和人口为120人弱势群体制度岗位的原则上》（简称《原则上》）公开征求意见。原《原则上》一共十二条，增补后一共十三条，删减两条，新增三条，主要增补有如下几方面内容：

（截图自民生银行该网站）

《原则上》始终保持与上位法的衔接，将《日国务院管理弱势群体制度原则上》自组《原则上》第一条，作为其上位条例之一，并将原《原则上》原文和全文里面经常出现的“在所在国上架金融机构与金融机构交易所”的表述，参考《日国务院管理弱势群体制度原则上》的表述，统一改动为“南部跨国企业所在国上架金融机构和金融机构交易所”。增加《财务会计法》《备案精算师法》等条例以及《日国务院管理弱势群体制度原则上》为上位依据。

《原则上》将适用范围缩减至所在国间接金融机构交易所跨国企业。删除早先《原则上》里面关于所在国金融机构交易所公司的度量和所在国里面资控股公司金融机构交易所公司的南部大股东持有单位参照执行的原则上，与《日国务院管理弱势群体制度原则上》始终保持一致，将“南部跨国企业”度量为以外在所在国直接上架金融机构交易所的南部大股东有限公司和所在国间接上架金融机构交易所主体的南部运营实体。

《原则上》增加处理程序性促请，一致跨国企业原则上法律责任。为使跨国企业切实调至风险评估的主体法律责任，增补后的《原则上》将促请南部跨国企业所在国上架金融机构交易所过程里面向金融机构公司、精算师事务所等金融机构公一共服务部门以及所在国监管部门部门包括、曝光，或者通过其所在国金融机构交易所主体等包括、曝光邮件文献资料时，遵守原则上具体条例条例。促请南部跨国企业向有关金融机构公司、金融机构公一共服务部门包括邮件、文献资料时，就包括的涉密敏感信息缘由包括书面说明。金融机构公司、金融机构公一共服务部门应当妥善完好上述书面说明以一并。

《原则上》一致财务会计人口为120人弱势群体制度促请。一致南部跨国企业向有关金融机构公司、金融机构公一共服务部门、所在国监管部门部门等单位和一个人包括对国家所和弱势群体兼具关键性完好价值的财务会计档案或财务会计档案复制件的，应当按照具体实施原则上履行附加处理程序。

《原则上》改动有关所在国检查的原则上。相结合跨境审计监管部门密切合作的理应，删除《原则上》里面关于“现场检查应以而今监管部门部门为主进行，或者依赖而今监管部门部门的检查结果”的表述。相结合《金融机构法》第一百七十七条的原则上，一致所在国金融机构监督管理弱势群体制度部门及有关监管部门提出就南部跨国企业所在国上架金融机构和金融机构交易所具体户外活动对南部跨国企业以及为该等跨国企业包括具体金融机构公一共服务的金融机构公司、金融机构公一共服务部门进行调查取证或开展检查的，应当通过跨境监管部门密切合作前提进行，民生银行或有关监管部门依据双多边密切合作前提包括必要的协助，为安全高效开展以外联合行动检查在内的跨境监管部门密切合作包括弱势群体制度保障。